会计分录怎么做

你不应收取对方退回的发票，而应开具红字发票，再开具蓝字发票

如果你内元月重开的容发票和原来的货物销售品种、销售单位、金额完全一致，可以不用另行账务处理，直接将元月重开的红字发票和蓝字发票一起装订保存即可。

如果以上元素不一致，则根据红字发票：
借：应收账款 -15 120
贷：主营业务收入 -15 120

按蓝字发票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
即可。

增值税发票跨年度了，还可以开红的吗？不可以了吧！

会计分录编制步骤：

第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用（成本）、利润；

第二，确认会计科目，记账方向（借或贷）；

第三，确定记入哪个（或哪些）账户的借方、哪个（或哪些）账户的贷方；

第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等。